성북구 치과 종합소득세 세무사, 납입 한도를 먼저 계산하고 공제를 챙기세요

원장님이 먼저 볼 종합소득세 포인트

세무 일정은 매달 10일 직원 급여 원천세, 2월 10일 사업장현황신고, 5월 31일 종합소득세(그해 수입 5억원 이상이면 6월 30일)로 이어집니다.

• 공단부담금을 받을 때 원천징수된 세금은 5월 신고 때 이미 낸 세금으로 뺍니다.

시·도

서울특별시

개설 신고

치과의원은 관할 시·군·구청장(보건소)에 신고, 치과병원은 시·도지사 허가

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

강북구, 종로구, 동대문구, 노원구

상담 방식

광교 사무실 방문 또는 전화·화상 상담, 자료는 비대면으로

계산 사례: 소득 2억 6,500만원 원장님

성북구에서 치과를 운영하는 원장님의 1년 진료 수입은 7억 2,000만원, 사업소득금액은 2억 6,500만원입니다. 노란우산공제 550만원과 연금계좌 660만원 납입이 세금에 얼마나 반영되는지 계산했습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 치과 상황에 따라 달라집니다. 인적공제(본인과 부양가족 2명, 1명당 150만원)와 성실사업자 표준세액공제 12만원(카드·현금영수증 가맹, 장부 신고, 사업용계좌 사용 요건)만 넣었습니다. 노란우산공제는 사업소득금액에 따른 한도(200만원)까지만, 연금계좌는 연 900만원 한도와 공제율(종합소득금액 4,500만원 초과 12%)로 계산했습니다. 수입이 5억원 이상이라 성실신고확인 대상(6월 30일 신고)이며, 확인비용 세액공제는 표에 넣지 않았습니다.

노란우산공제로 83만원, 연금계좌로 87만원이 더 줄어 합계 170만원입니다. 노란우산에 550만원을 넣어도 소득공제는 한도인 200만원까지만 되므로, 소득이 큰 치과 원장님은 연금계좌 세액공제와 경비 관리가 더 큰 몫을 합니다.

직원을 늘린 해라면 통합고용세액공제가 노란우산·연금계좌보다 클 수 있습니다. 전년보다 상시근로자가 늘었는지 함께 확인하세요.

1년 절세 일정

1. 연중: 경비 증빙을 빠짐없이 모으고, 사업용 카드와 계좌를 따로 씁니다.
2. 12월 전: 그해 소득을 미리 계산해 노란우산·연금계좌 납입액과 장비 구입 시기를 정합니다.
3. 인원 점검: 전년보다 상시근로자가 늘었는지 확인해 고용 관련 세액공제를 준비합니다.
4. 2월: 노란우산과 연금계좌 납입증명서를 받습니다.
5. 5월: 소득공제와 세액공제를 반영해 신고합니다(성실신고확인 대상이면 6월).

종합소득세 관련해 자주 놓치는 것

• 업무용 승용차는 운행기록을 작성하지 않으면 관련 비용 인정 한도가 1년 1,500만원으로 줄어들고, 2대 이상이면 1대를 뺀 나머지는 업무전용자동차보험에 가입해야 합니다.
• 가족에게 급여를 준다면 실제로 일한 기록과 급여 이체 내역이 있어야 인건비로 인정받기 쉽습니다.
• 원장님 본인 급여는 경비가 아닙니다. 개인 치과 원장님 몫은 수입에서 경비를 뺀 사업소득으로 과세됩니다.
• 세금이 1천만원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다.
• 직원 급여의 원천세는 지급한 달의 다음 달 10일까지 신고·납부합니다. 직원이 적은 치과는 반기별 납부를 신청할 수 있습니다.

성북구 치과 종합소득세 상담은 이렇게 진행합니다

성북구 치과는 광교 사무실 방문 상담과 전화·화상 상담 중 편한 방식으로 진행합니다. 기장을 맡기시면 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로 받고, 급여 내역과 공단 지급 내역은 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 지난해 종합소득세 신고서, 노란우산·연금계좌 납입 내역을 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

성북구의 다른 치과 세무 사례는 성북구 치과 세무에, 다른 지역의 종합소득세 사례는 치과 종합소득세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문