의령 치과 종합소득세 세무사, 장부 신고와 추계 신고의 세금 차이를 확인하세요

의령 치과 종합소득세, 이것부터 챙기세요

세무 일정은 매달 10일 직원 급여 원천세, 2월 10일 사업장현황신고, 5월 31일 종합소득세(그해 수입 5억원 이상이면 6월 30일)로 이어집니다.

• 노란우산공제 소득공제 한도는 사업소득금액 1억원 초과면 200만원이고, 연금계좌는 연 900만원까지 세액공제 대상입니다.
• 지난해 세금이 있으면 11월에 중간예납이 고지되고, 5월 신고 때 그 금액을 뺍니다.

시·도

경상남도

개설 신고

치과의원은 관할 시·군·구청장(보건소)에 신고, 치과병원은 시·도지사 허가

고용세액공제 지역 구분

수도권 밖 (청년 등 1인당 1년차 1,000만원, 그 밖의 인원 700만원)

함께 보면 좋은 지역

함안, 창녕, 합천, 진주

상담 방식

전화·화상 상담과 비대면 기장 (방문 없이 진행)

계산 사례: 수입 4억 3,800만원 치과의 장부와 추계

의령에서 수입 4억 3,800만원을 올린 치과가 장부 없이 신고하면 어떻게 되는지 계산했습니다. 실제 경비는 2억 2,400만원이고, 그중 매입비용·임차료·인건비가 1억 6,700만원입니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 치과 상황에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 성실사업자 표준세액공제 12만원(카드·현금영수증 가맹, 장부 신고, 사업용계좌 사용 요건)만 넣었습니다. 추계는 매입비용·임차료·인건비 1억 6,700만원과 수입금액에 기준경비율의 절반을 곱한 금액을 경비로 보고 계산했습니다(치과의원 업종코드 851211의 2025년 귀속 기준경비율, 임차 사업장 17.2%·자가 17.6%). 복식부기의무자가 재무제표 없이 신고하면 신고를 하지 않은 것으로 보아 무신고가산세(산출세액 20%와 수입금액 0.07% 중 큰 것)와 무기장가산세(산출세액 20%) 중 큰 금액이 붙습니다. 추계 신고는 장부로 소득을 계산하지 않아 성실사업자가 아니므로 표준세액공제는 7만원입니다.

장부로 신고하면 세금이 6,676만원이지만, 장부 없이 추계로 신고하면 감가상각·대출 이자·카드수수료 같은 경비가 기준경비율의 절반으로만 반영되고 가산세가 더해져 8,989만원입니다. 차이는 2,313만원입니다.

매달 장부를 맞추는 방법

1. 자료 연결: 홈택스 수임 동의로 카드·현금영수증·세금계산서 자료를 받습니다.
2. 월별 장부: 재료비·기공료, 인건비, 임차료, 대출 이자, 감가상각을 매달 정리합니다.
3. 증빙: 3만원을 넘는 경비는 세금계산서·계산서·카드·현금영수증으로 받습니다.
4. 공단 수입: 공단 지급 내역과 심사 조정 내역을 수입과 맞춥니다.
5. 신고: 5월 종합소득세 신고 때 재무상태표와 손익계산서를 함께 냅니다.

종합소득세 관련해 자주 놓치는 것

• 재료상과 기공소 거래는 세금계산서와 계산서를 받고 대금은 사업용계좌로 보내세요. 기공료는 면세라 계산서를 받습니다.
• 원장님 개인 지출과 치과 지출이 한 카드에 섞이면 장부 정리가 어렵습니다. 사업용 카드를 홈택스에 등록해 따로 쓰세요.
• 업무용 승용차는 운행기록을 작성하지 않으면 관련 비용 인정 한도가 1년 1,500만원입니다.
• 원장님 본인 급여는 경비가 아닙니다. 개인 치과 원장님 몫은 수입에서 경비를 뺀 사업소득으로 과세됩니다.
• 세금이 1천만원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다.
• 임차보증금은 돌려받는 돈이라 비용이 아닙니다. 권리금을 냈다면 영업권으로 잡아 5년에 나눠 비용으로 넣습니다.

의령에서 맡기시는 방법

의령 치과는 방문 없이 비대면으로 기장과 신고를 맡기실 수 있습니다. 상담은 전화·화상으로 하고, 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로, 급여 내역과 공단 지급 내역은 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 지난해 종합소득세 신고서, 사업용 통장·카드 내역을 보내 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

의령의 다른 치과 세무 사례는 의령 치과 세무에, 다른 지역의 종합소득세 사례는 치과 종합소득세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문