종로구 치과 기장 세무사, 복식부기 장부와 추계 신고를 비교해 보세요

종로구 치과 기장, 이것부터 챙기세요

치과의 1년 신고는 2월 사업장현황신고와 5월 종합소득세가 기본이고, 미백 같은 과세 진료가 있으면 1월과 7월에 부가세 신고가 더해집니다.

• 3만원을 넘는 경비는 세금계산서·계산서·카드·현금영수증 같은 적격증빙으로 받아야 가산세가 없습니다.

시·도

서울특별시

개설 신고

치과의원은 관할 시·군·구청장(보건소)에 신고, 치과병원은 시·도지사 허가

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

서울 중구, 성북구, 서대문구, 은평구

상담 방식

광교 사무실 방문 또는 전화·화상 상담, 자료는 비대면으로

계산 사례: 수입 7억 7,700만원 치과의 장부와 추계

종로구에서 수입 7억 7,700만원을 올린 치과가 장부 없이 신고하면 어떻게 되는지 계산했습니다. 실제 경비는 5억 2,000만원이고, 그중 매입비용·임차료·인건비가 3억 1,300만원입니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 치과 상황에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 성실사업자 표준세액공제 12만원(카드·현금영수증 가맹, 장부 신고, 사업용계좌 사용 요건)만 넣었습니다. 추계는 매입비용·임차료·인건비 3억 1,300만원과 수입금액에 기준경비율의 절반을 곱한 금액을 경비로 보고 계산했습니다(치과의원 업종코드 851211의 2025년 귀속 기준경비율, 임차 사업장 17.2%·자가 17.6%). 복식부기의무자가 재무제표 없이 신고하면 신고를 하지 않은 것으로 보아 무신고가산세(산출세액 20%와 수입금액 0.07% 중 큰 것)와 무기장가산세(산출세액 20%) 중 큰 금액이 붙습니다. 추계 신고는 장부로 소득을 계산하지 않아 성실사업자가 아니므로 표준세액공제는 7만원입니다. 수입이 5억원 이상이라 장부 신고는 성실신고확인을 받는다고 보았고(확인비용 세액공제는 넣지 않음), 추계 신고는 확인서를 낼 수 없어 미제출 가산세를 더했습니다.

장부로 신고하면 세금이 8,473만원이지만, 장부 없이 추계로 신고하면 감가상각·대출 이자·카드수수료 같은 경비가 기준경비율의 절반으로만 반영되고 가산세가 더해져 1억 8,188만원입니다. 차이는 9,715만원입니다.

매달 장부를 맞추는 방법

1. 자료 연결: 홈택스 수임 동의로 카드·현금영수증·세금계산서 자료를 받습니다.
2. 월별 장부: 재료비·기공료, 인건비, 임차료, 대출 이자, 감가상각을 매달 정리합니다.
3. 증빙: 3만원을 넘는 경비는 세금계산서·계산서·카드·현금영수증으로 받습니다.
4. 공단 수입: 공단 지급 내역과 심사 조정 내역을 수입과 맞춥니다.
5. 신고: 5월 종합소득세 신고 때 재무상태표와 손익계산서를 함께 냅니다.

놓치기 쉬운 것

• 원장님 개인 지출과 치과 지출이 한 카드에 섞이면 장부 정리가 어렵습니다. 사업용 카드를 홈택스에 등록해 따로 쓰세요.
• 공단부담금은 청구액과 실제 지급액이 심사 조정이나 환수로 달라질 수 있어 공단 지급 내역을 함께 보관합니다.
• 임차보증금은 돌려받는 돈이라 비용이 아닙니다. 권리금을 냈다면 영업권으로 잡아 5년에 나눠 비용으로 넣습니다.

종로구 치과 기장 상담은 이렇게 진행합니다

종로구 치과는 광교 사무실 방문 상담과 전화·화상 상담 중 편한 방식으로 진행합니다. 기장을 맡기시면 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로 받고, 급여 내역과 공단 지급 내역은 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 지난해 종합소득세 신고서, 사업용 통장·카드 내역을 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

종로구의 다른 치과 세무 사례는 종로구 치과 세무에, 다른 지역의 기장 사례는 치과 기장 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문